Wytyczne EBA dla Compliance Officer’a dotyczące AML/CFT

W dniu 14 czerwca 2022 roku Europejski Urząd Nadzoru Bankowego (ang. The European Banking Authority – EBA) opublikował wytyczne określające role i obowiązki inspektorów ds. zgodności w zakresie przeciwdziałania praniu …

Dziedziczenie przedsiębiorstwa

Jeszcze do niedawna dziedziczenie jednoosobowej działalności gospodarczej (JDG) nie było możliwe, poza majątkiem, który wchodził w jego skład – nieruchomości, pojazdy, towar, etc. Wraz ze śmiercią właściciela następowało wykreślenie przedsiębiorstwa, …

Czy świadek może kłamać?

Obowiązki świadka Zacznijmy od wyjaśnienia kim jest świadek. W ujęciu procesowym jest to osoba powołana przez organ prowadzący postępowanie przygotowawcze lub sądowe do złożenia zeznań dotyczących okoliczności rozpatrywanej sprawy. Natomiast w …

Termin kart podarunkowych – klauzula niedozwolona?

  Karty podarunkowe, bony czy vouchery są bardzo popularną formą prezentów lub też sposobem sklepu w przypadku zwrotu zakupionego towaru. W większości przypadków mają one ograniczony termin ważności, w jakim …

Czy mechanik może odmówić wydania pojazdu przed zapłatą?

1. Umowa z mechanikiem   Najczęściej zawieraną umową między warsztatem samochodowym, a klientem jest umowa o dzieło. Dla swojej skuteczności nie wymaga ona formy pisemnej, dlatego też w praktyce najczęściej dochodzi do …

Podatek od pustostanu – rozwiązanie czy zagrożenie?

1. Nowe pomysły rządu?  Pojawiają się głosy, że rząd szykuje nowe rozwiązania mające na celu, jak twierdzi ustawodawca, ograniczenie wzrostu dynamicznie galopujących cen mieszkań w ostatnich latach. Wśród rozwiązań znajdują się …

Nie każda fundacja i stowarzyszenie jest instytucją obowiązaną

1. Fundacja i stowarzyszenie jako instytucje obowiązane  Zgodnie z ustawą z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (tzw. Ustawa AML) fundacje i stowarzyszenie są uwzględnione …

Polski Ład wprowadza ZUS do spółki z o. o.

1. Czego dotyczy zmiana?  Od 1 stycznia 2022 r. od wynagrodzenia brutto wypłacanego członkom zarządu należy opłacić składkę na ubezpieczenie zdrowotne. Wysokość składki wynosi 9%. Obowiązek ten dotyczy również członków rady nadzorczy, prokurentów czy …